1. ISA 계좌란?
ISA(Individual Savings Account)는 개인종합자산관리계좌로, 다양한 금융상품을 한 계좌에 담아 운용할 수 있는 만능 통장입니다. ISA는 원래 영국에서 시작된 제도로, 국민의 재산 형성을 돕기 위해 도입되었습니다. 우리나라에서는 2016년에 처음 도입되어 현재는 큰 인기를 끌고 있습니다.
2. ISA 계좌의 장점
세제 혜택
일반 금융상품에서는 이자와 배당 소득에 대해 15.4%의 소득세가 부과됩니다. 그러나 ISA 계좌에서는 발생한 운용수익에 대해 비과세와 분리과세 혜택을 받습니다. 소득 여건에 따라 비과세 한도가 다르지만, 비과세 혜택 초과 금액에 대해서는 9.9% 분리과세가 적용됩니다.
손익통산
ISA 계좌 내에서 발생한 손익을 통산하여 순이익에 대해서만 과세하는 방식입니다. 즉, 다양한 금융상품의 손실을 다른 상품의 이익과 상계하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
손익통산의 예
손익통산은 ISA 계좌의 큰 장점 중 하나입니다.
예를 들어서 가입한 ISA계좌의 펀드에서 300만원 손실이나고, 예금과 주식에서 600만원의 이익이 발생했다고 했을때.
- 일반 계좌: 600만원 전체에 대해 15.4% 과세 (세금: 92만 4천원)
- ISA 계좌: 순이익 300만원에 대해 9.9% 과세 (세금: 29만 7천원)
3. ISA 계좌의 유형
일임형
일임형 ISA는 투자 전문가에게 자산 운용을 맡기는 방식입니다. 투자에 대한 지식이 부족하거나 시간이 없는 사람에게 적합합니다. 다만, 별도의 일임 수수료가 발생하며 투자 결정에 대한 통제력이 부족할 수 있습니다.
신탁형
신탁형 ISA는 투자자가 직접 포트폴리오를 구성하고 상품을 선택하는 방식입니다. 주로 예금 상품 위주로 구성되며 안정적입니다. 그러나 투자 지식과 시간이 필요하고 수익률이 제한적일 수 있습니다.
중개형
중개형 ISA는 국내 상장 주식을 직접 매매할 수 있는 방식입니다. 주식 직접 매매가 가능하여 높은 수익 기회를 제공합니다. 그러나 투자 위험이 상대적으로 높고, 적극적인 관리와 시장 분석이 필요합니다.
ISA 계좌의 확대된 혜택
좋은 소식이 있습니다! ISA 계좌의 혜택이 더욱 커졌어요.
- 납입 한도 증가: 연간 2천만원에서 4천만원으로, 총 한도는 1억원에서 2억원으로 늘었습니다.
- 비과세 한도 확대: 일반형 기준 200만원에서 500만원으로 상향되었습니다. (서민형은 400만원에서 1,000만원으로 증가)
이런 혜택을 놓치면 정말 아깝겠죠?
4. ISA 계좌의 주의사항
가입 조건과 한도
ISA는 원칙적으로 19세 이상의 거주자라면 누구나 가입이 가능합니다. 확대된 혜택에 의해 연간 4천만 원씩, 최대 5년간 2억 원까지 납입할 수 있습니다. 소득이 있는 15세 이상도 가입이 가능하지만, 종합과세 대상자는 가입할 수 없습니다. 연간 납입 한도는 이월되므로, 납입하지 않은 한도는 다음 연도에 사용할 수 있습니다.
의무 가입 기간
세제 혜택을 받기 위해서는 최소 3년의 의무 가입 기간을 준수해야 합니다. 이 기간 동안 원금 범위 내에서 중도 인출이 가능합니다.
5. ISA 계좌 활용법
연금계좌 연계
연금저축과 IRP를 합쳐 연금계좌라고 하며, 한 해 1,800만 원까지 저축할 수 있습니다. ISA 만기 금액을 연금계좌로 이체하면, 이체한 금액의 10%까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 이를 활용해 3년마다 ISA를 해지하고 연금계좌로 이체하면 추가적인 세제 혜택을 확보할 수 있습니다.
증여 활용
소득이 없는 자녀나 배우자의 명의로 ISA에 가입하여 대신 저축하는 것도 좋은 방법입니다. 성인 자녀에게는 10년 단위로 5천만 원씩, 배우자에게는 6억 원까지 증여세 부담 없이 증여할 수 있습니다. 증여세 공제 한도 내에서는 자진신고를 하지 않아도 세 부담이 없습니다.
ISA 계좌는 다양한 금융상품을 한 계좌에서 편리하게 운용할 수 있으며, 강력한 세제 혜택을 제공합니다. 특히 중개형 ISA는 주식 직접 매매가 가능하여 높은 수익 기회를 제공합니다. 그러나 의무 가입 기간과 가입 조건을 잘 이해하고, 손익통산과 같은 절세 전략을 활용해야 합니다. 연금계좌와 연계하여 추가 세액공제를 받을 수도 있으니, 스마트한 재테크 방법으로 ISA를 고려해보세요. ISA 계좌의 장점을 최대한 활용하여 절세와 투자를 동시에 실현해보세요!
